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2020中级会计职称考试经济法预习题:证券法律制度

快3计划app  2020-01-03【

  第四章 金融法律制度

  专题二 证券法律制度

  知识点一 证券市场

  知识点二 股票发行

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  【(2015)·多选题】根据证券法律制度的规定,下列属于证券公开发行情形的有( )。

  A.向不特定对象发行证券的

  B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

  C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

  D.采取电视广告方式发行证券的

  『正确答案』ABD

  『答案解析』本题考核证券的公开发行。有下列情形之一的,为公开发行:

  (1)向不特定对象发行证券的;

  (2)向特定对象发行证券累计超过200人的;

  (3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

  【(2014年)·单选题】下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中,符合证券法律制度规定的是( )。

  A.发行对象不得超过200人

  B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价

  C.自本次股份发行结束之日起,控股股东认购的股份36个月内不得转让

  D.可采用广告方式发行

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考核上市公司非公开发行。上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名,A不正确。发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%,B不正确。本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,36个月内不得转让,C正确。不可采用广告方式发行,D不正确。

  【例题·多选题】根据证券法律制度的规定,下列各项中,符合上市公司向原股东配售股份条件的有( )。

  A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

  B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

  C.采用代销或者包销方式发行

  D.上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载,且不存在重大违法行为

  『正确答案』ABD

  『答案解析』本题考核上市公司配股。选项C:配股只能采用代销方式。

  知识点三 公司债券的发行

  【(2008年)·单选题】某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月,该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月,该公司拟再次发行公司债券。根据《证券法》的规定,该公司此次发行公司债券的最高限额为( )万元。

  A.2000   B.1500

  C.1400   D.900

  『正确答案』C

  『答案解析』本题考核公司债券的发行。根据规定:公开发行公司债券,累计债券余额不超过公司净资产的40%。本题中,一年期的公司债券截至2008年7月已经偿还完毕,因此发行前累计债券余额为600万元,发行后的累计债券余额不得超过净资产的40%,因此本次最多发行的公司债券数额为5000×40%-600=1400(万元)。

  本题中,一年期的公司债券截至2008年7月已经偿还完毕,因此发行前累计债券余额为600万元,发行后的累计债券余额不得超过净资产的40%,因此本次最多发行的公司债券数额为5000×40%-600=1400(万元)

  【2016·多选题】根据证券法律制度的规定,下列关于公司债券非公开发行及转让的表述中,正确的有( )。

  A.非公开发行公司债券应当向合格投资者发行

  B.每次发行对象不得超过200人

  C.发行人的董事不得参与本公司非公开发行公司债券的认购

  D.非公开发行的公司债券可以公开转让

  『正确答案』AB

  『答案解析』本题考核公司债券的非公开发行。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东,可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让,不受合格投资者资质条件的限制。因此选项C表述错误。非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让;转让后,持有同次发行债券的合格投资者合计不得超过200人。因此选项D表述错误。

  知识点四 证券投资基金

  知识点五 证券发行的程序

  【(2011年)·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中,不符合证券法律制度规定的是( )。

  A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券

  B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

  C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成

  D.承销团代销、包销期最长不得超过90日

  『正确答案』B

  『答案解析』本题考核证券的承销。

  (1)发行人向不特定对象发行的证券,法律、行政法规规定应当由证券公司承销的,发行人应当同证券公司签订承销协议;选项A正确。

  (2)承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成;选项C正确。

  (3)证券的代销、包销期限最长不得超过90日;选项D正确。

  知识点六 证券交易

  习题演练

  【(2016年)·多选题】根据证券法律制度的规定,上市公司发生的下列情形中,证券交易所可以决定暂停其股票上市的有( )。

  A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%

  B.公司最近3年连续亏损

  C.公司董事长辞职

  D.公司对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者

  『正确答案』BD

  『答案解析』本题考核股票的暂停上市。上市公司有下列情形之一的,由证券交易所决定暂停其股票上市交易:(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;(2)公司不按照规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者;(3)公司有重大违法行为;(4)公司最近3年连续亏损;(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

  习题演练

  【(2007年)·多选题】根据《证券法》的规定,某上市公司的下列人员中,不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入的有( )。

  A.上市公司的董事会秘书

  B.监事会主席

  C.财务负责人

  D.副总经理

  『正确答案』ABCD

  『答案解析』本题考核短线交易。上市公司董事、监事、高级管理人员,持有上市公司股份5%以上的股东,不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内买入,否则由此所得收益归该公司所有;选项ACD均属于高级管理人员。

  【(2013年)·多选题】根据证券法律制度的规定,凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中,属于重大事件的有( )。

  A.甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议

  B.乙上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结

  C.丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿

  D.丁上市公司变更会计政策

  『正确答案』ABCD

  『答案解析』本题考核重大事件。以上四项均是属于重大事件的范围。

  知识点七 上市公司的收购

  习题演练

  【(2011年)·多选题】根据上市公司收购法律制度的规定,下列情形中,属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有( )。

  A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

  B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%

  C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任

  D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响

  『正确答案』ABD

  『答案解析』本题考核上市公司收购。有下列情形之一的,为拥有上市公司控制权:

  (1)投资者为上市公司持股50%以上的控股股东

  (2)投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%;

  (3)投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会“半数以上”成员选任;

  (4)投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响。

  【(2014年)·多选题】甲公司收购乙上市公司时,下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的规定,如无相反证据,与甲公司为一致行动人的投资者有( )。

  A.甲公司董事杨某

  B.甲公司董事长张某多年未联系的同学

  C.甲公司某监事的母亲

  D.甲公司总经理的配偶

  『正确答案』ACD

  『答案解析』本题考核上市公司收购。根据规定,在投资者任职的董事、监事及高级管理人员,其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属,与投资者持有同一上市公司股份,与投资者属于一致行动人。

  【(2013)·单选题】下列关于上市公司收购人权利义务的表述中,不符合上市公司收购法律制度规定的是( )。

  A.收购人在要约收购期内,可以卖出被收购公司的股票

  B.收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让

  C.收购人在收购要约期限届满前15日内,不得变更其收购要约,除非出现竞争要约

  D.收购人在收购要约确定的承诺期限内,不得撤销其收购要约

  『正确答案』A

  『答案解析』本题考核上市公司收购中有关当事人的义务。一是报告义务:收购行为完成后,收购人应当在15日内向证劵交易所提交关于收购情况的书面报告,并予公告。二是禁售义务:收购人在要约收购期内,不得卖出被收购公司的股票。三是锁定义务:收购人持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让。因此选项A的说法不符合规定。

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